Resolución N°31 (08-02-2010)

La Resolución Exenta SII N°31 de 2010 aprueba un convenio de colaboración entre el Servicio de Impuestos Internos (SII) y la Unidad de Análisis Financiero (UAF) para el intercambio de información de contribuyentes, facilitando la prevención de delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

• Datos básicos de la resolución: Resolución Exenta SII N°31, de fecha 08 de febrero de 2010. Materia: Aprueba Convenio de Colaboración entre el Servicio de Impuestos Internos y la Unidad de Análisis Financiero.

• Contexto normativo y competencia del SII: La resolución se basa en las facultades del Director del SII según el D.F.L. N° 7 de 1980 (Ley Orgánica del SII), la Ley N° 18.575 (Bases de la Administración del Estado), y el artículo 35 del Código Tributario. El SII tiene la finalidad de aplicar y fiscalizar los impuestos internos fiscales.

• Antecedentes administrativos relevantes: Se ha acordado con la Unidad de Análisis Financiero celebrar un acuerdo para el intercambio de información básica de los contribuyentes, protegiendo la información no afecta a las restricciones de divulgación establecidas en los artículos 2°, inciso tercero, 6°, inciso segundo y 13 de la ley N° 19.913.

• Materia y objetivos de la resolución: La resolución aprueba un convenio de colaboración entre el SII y la UAF para intercambiar información que contribuya a una gestión más eficiente en el cumplimiento de sus funciones, especialmente en la prevención e impedimento de la utilización del sistema financiero para delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

• Contenido principal e instrucciones impartidas: El convenio establece que el SII proporcionará a la UAF información básica asociada a los RUT de los contribuyentes, incluyendo situación actual, identificación de personas jurídicas, información sobre documentos autorizados e información relativa a bienes raíces. A su ve...